الاستشارات المالية والاستثمار والحوكمة

ما ننفّذه

• تشخيص الإدارة المالية والإقفال والمطابقات وتصميم المسؤوليات ودورة التقارير.
• بناء الموازنة والتوقعات المتجددة ونموذج التدفق النقدي لمدة 13 أسبوعًا.
• تحليل الربحية حسب النشاط والعميل والمنتج ومراكز التكلفة ومعالجة محركات الانحراف.
• تحسين رأس المال العامل والتحصيل والمخزون والسداد، وتطوير ضوابط الشراء والإيراد والخزينة.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

مدة الإقفال، دقة توقع السيولة، أعمار الذمم، دورة النقد، وهوامش الأنشطة.

حدود الخدمة

التوصيات وخيارات التمويل التشغيلية لدعم إدارة الشركة؛ التنفيذ والتوقيع البنكي والقرارات الائتمانية تبقى لدى أصحاب الصلاحية.

ما ننفّذه

• مراجعة دليل الحسابات ومراكز التكلفة وربط ميزان المراجعة بالتقارير والقوائم.
• تقييم الفجوات المحاسبية وصياغة مذكرات المعالجة للمعاملات الجوهرية وفق الإطار المنطبق.
• تجهيز تسويات الإقفال والمطابقات وجداول الأصول والإيجارات والإيراد والمخصصات حسب الحالة.
• دعم تجميع وتوحيد التقارير والاستبعادات والإيضاحات، وتجهيز جداول وملفات طلبات المراجع الخارجي.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

بنود المطابقة المفتوحة، التسويات المتكررة، اكتمال الجداول، وزمن تجهيز ملفات المراجعة.

حدود الخدمة

نحدد الإطار المحاسبي المنطبق قبل التنفيذ. إعداد الحسابات والدعم الفني لا يمثلان مراجعة قانونية أو رأي تأكيد مستقل أو توقيعًا مهنيًا يتطلب ترخيصًا.

ما ننفّذه

• تشخيص نموذج الأعمال ومحفظة الأنشطة والقدرات والفجوات التنظيمية.
• تطوير الخطة الاستراتيجية وخريطة المبادرات والأولويات ومؤشرات النجاح.
• تصميم الهيكل التنظيمي والأوصاف الوظيفية ومصفوفة المسؤوليات والتفويضات.
• تطوير السياسات والإجراءات وسجل المخاطر ومكتب متابعة المبادرات وإدارة التغيير.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

تحقيق مراحل المبادرات، إغلاق الفجوات، وضوح المسؤوليات، والالتزام بالقرارات المعتمدة.

حدود الخدمة

النموذج النهائي والصلاحيات تُعتمد من جهة الحوكمة المختصة لدى العميل؛ لا تُفرض إعادة هيكلة دون قرارها.

ما ننفّذه

• تقييم السوق والمنافسة ونموذج الإيراد، والتحقق من مصادر الافتراضات وحدودها.
• بناء نموذج مالي متكامل للاستثمار والتشغيل ورأس المال العامل والتدفقات النقدية.
• تحليل NPV وIRR والتعادل والحساسية والسيناريوهات ومخاطر التنفيذ.
• تجهيز مذكرة قرار وخطة استخدام التمويل وغرفة بيانات للمناقشات مع الجهات المختصة.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

قابلية تتبع الافتراضات، اكتمال اختبارات النموذج، التعادل، والعائد المتوقع تحت السيناريوهات.

حدود الخدمة

الدراسات لدعم القرار المؤسسي؛ ليست توصيات شراء أو بيع أسهم أو إدارة محافظ أو ترتيب تمويل منظم، ولا ضمان للعوائد أو الحصول على التمويل.

ما ننفّذه

• تحديد أهداف الصفقة ومعايير اختيار الشركات المستهدفة، وتحليل الملاءمة الاستراتيجية والمالية.
• تنظيم الفحص المالي وتحليل جودة الأرباح وصافي الدين ورأس المال العامل والبنود غير المتكررة ومخاطر الصفقة.
• بناء نماذج تقييم داخلية وسيناريوهات سعر وهيكل صفقة، وتحليل التآزر والتكاليف ومصادر التمويل.
• دعم مناقشات الشروط التجارية مع المستشارين المختصين، وتجهيز خطة اليوم الأول والتكامل ومتابعة المنافع بعد الاستحواذ.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

اكتمال الفحص، قابلية تتبع افتراضات التقييم، معالجة المخاطر الجوهرية، وتحقيق مراحل التكامل.

حدود الخدمة

دعم مالي وإداري للصفقة؛ ليس ترتيبًا منظمًا أو رأي عدالة مستقلًا أو تقييمًا معتمدًا. الرأي القانوني والتقييم المعتمد والموافقات التنظيمية وأعمال الأوراق المالية للجهات المختصة والمرخصة، دون ضمان لإتمام الصفقة.

ما ننفّذه

• تقييم أولي للجاهزية مقابل متطلبات السوق المستهدف وبناء سجل فجوات بالأدلة.
• تطوير الإقفال والتقارير والحوكمة والضوابط ومعالجة الأطراف ذات العلاقة والتوثيق.
• تنظيم غرفة البيانات وفهرسة الملفات ومتابعة طلبات العناية المهنية مع فرق العميل.
• إدارة خطة التأهيل ومتابعة الاستفسارات وتجهيز فرق الشركة لالتزامات التقارير بعد الإدراج.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

الفجوات المغلقة بأدلة، اكتمال الملفات، زمن الرد على الاستفسارات، وانتظام التقارير.

حدود الخدمة

خدمة تأهيل داخلي؛ ترتيب الطرح والمشورة المنظمة والتغطية للجهات المرخصة. لا ضمان للإدراج أو التقييم أو التمويل.

ما ننفّذه

• تحديد متطلبات المراجعة والإطار المحاسبي والموعد المستهدف، وإعداد متطلبات اختيار مكتب المراجعة.
• تنظيم القوائم والسجلات والمطابقات والجداول المؤيدة، وتوزيع مسؤوليات استكمال ملف المراجعة.
• تنسيق طلبات الفحص والمصادقات والردود مع مكتب مستقل يختاره ويعتمده العميل، مع مراعاة الاستقلالية وتعارض المصالح.
• متابعة ملاحظات الرقابة والتسويات المقترحة وخطة المعالجة، دون التدخل في الحكم المهني للمراجع.

مؤشرات المتابعة — بعد تحديد خط الأساس

اكتمال الملف، زمن الاستجابة، الملاحظات غير المحسومة، والالتزام بالخطة المتفق عليها؛ لا يُستخدم نوع الرأي هدفًا مضمونًا.

حدود الخدمة

دور المجموعة هو الإعداد والتنسيق. الفحص النظامي والتوقيع وإصدار الرأي مسؤولية مكتب مستقل يحمل الترخيص والقيد اللازمين في دولة المهمة. لا يُفترض وجود ترخيص مراجعة للمجموعة أو شراكة مع مكتب بعينه؛ تُراجع الاستقلالية قبل التكليف.

التراخيص المهنية في السعودية · استقلالية المراجع — IESBA